Председателю Совета Министров АР Крым
Джарты В.Г
от СПД Зеленцова Дмитрия Александровича,
ИНН2735206674, тел.0953007029; 25061.
Немичевых 35/40, Евпатория, 97405.
Уважаемый Василий Георгиевич!
Вынужден обратиться лично к Вам за помощью.
Заявление
По материалам уголовного дела №11008220004, возбужденного Следственным отделом Налоговой милиции Государственной налоговой администрации в АР Крым против должностных лиц ООО «Торговый дом Черномор» /г.Евпатория/ по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере
С убедительной просьбой об оказании помощи в привлечении к ответственности и возмещении нанесенного мне материального ущерба действиями:
Галушко Александра Николаевича директора и учредителя ООО Торговый дом Черномор /г.Евпатория/, Бойко Вячеслава Анатольевича заместителя директора ООО ТД Черномор, главного бухгалтера ООО ТД Черномор и других – по факту преступлений, совершенных по предварительному сговору группой лиц: уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере; умышленная невыплата предусмотренной законом выплаты; мошенничество; присвоение и растрата чужих средств в крупных размерах; организация фиктивного банкротства; доведение до банкротства; служебный подлог; умышленное неисполнение решения суда.
Пояснения
Я, Зеленцов Дмитрий Александрович являюсь частным предпринимателем с 2002г. Деятельность с 2007 по 2010гг осуществляю по единому налогу; не являюсь плательщиком НДС.
В период 2007-08гг СПД-ФП Зеленцов Д.А на основании договора поручения №3 от 08.01.2007г производил за свои средства, своими силами и грузовым автотранспортом /Газ-33021 Газель/ доставку продуктов питания в детские сады управления образования г.Евпатория со складов ООО «Торговый дом Черномор»-директор Галушко А.Н. Согласно договора поручения /п.3-2/ расчет за услуги по доставке ООО ТД Черномор должен произвести после поступления средств за доставленные продукты от управления образования. Средства от управления образования по состоянию на 01.01.2009г поступили полностью за весь период завоза продуктов Зеленцовым Д.А, что подтверждается письмом ООО ТД Черномор №705 от 02.02.2009г.
Объемы услуг, оказанных по договору поручения, оформлены поквартальными актами, утвержденными сторонами по договору – СПД Зеленцовым Д.А и директором и учредителем ООО ТД Черномор Галушко А.Н. Оплата объемов оказанных услуг в соответствии п.3-1 договора должна производится не позднее 10 числа за услуги, оказанные в предыдущем месяце.
Факт наличия задолженности ООО ТД Черномор подтвержден по результатам проверок письмом ГНА АР Крым №88-3-23-7 от 03.02.2010г, где указана балансовая задолженность на 01.01.2008 в сумме 61100грн и по состоянию на 01.01.2009г в сумме 139800грн. Одновременно задолженность в сумме 139800грн подтверждена актом сверки ООО ТД Черномор по состоянию на 01.10.2008г.
Из этого следует, что СПД Зеленцов Д.А имеет подтвержденный статус кредитора по отношению к ООО ТД Черномор с 01.01.2008г.
Однако, несмотря на имеющиеся акты выполнения услуг и решения судов, вступившие в законную силу, Галушко А.Н до настоящего времени не производит выплату средств, за полученные и принятые услуги по исполнению договора поручения, что является прямым нарушением Гражданского, Хозяйственного и Уголовного кодексов Украины. Сумма прямого долга, признанного частично актом сверки по состоянию на 01.10.2008г /139845грн/ и по состоянию на 01.01.2009г подтвержденного письмом №705 ТД Черномор составляет – 179700грн. Кроме того не произведен расчет за продукты, закупленные за свои средства Зеленцовым Д.А /по распоряжению заместителя директора ТД Черномор Бойко В.А / и сданные с оформлением накладных через бухгалтерию ТД Черномор в детские сады. Затраты сведены в «Ведомость затрат поверенного» и по состоянию на 07.02.2009г составляют 36379грн. Данные затраты включают в себя 10000грн /перечислены платежными поручениями 22.02 и 02.03.2007г как предварительная оплата за продукты/; 5000грн выданы лично Галушко А.Н 21.02.07 также в виде предварительной оплаты за продукты, и 21379грн, продукты, закупленные за счет Зеленцова Д.А для сдачи в детские сады. Всего затрат на сумму 36379грн. По моим сведениям продукты на сумму 21379грн были оприходованы через заместителя директора ТД Черномор Бойко В.А по подложным документам с уклонением от уплаты налога на прибыль и НДС.
В течение 2007-2008гг у Зеленцова Д.А не возникало разногласий с руководством и бухгалтерией ООО ТД Черномор; взаимные претензии, в том числе и по расчетам, отсутствовали, поскольку действовала согласованная система взаимозачетов. Так Зеленцов Д.А одновременно с согласованным актом сдачи-приемки услуг, оказанных по договору поручения в соответствии с п.2.3.8 представлял в бухгалтерию ООО ТД Черномор «Ведомости взаиморасчетов» по состоянию на итог соответствующего квартала, в которых учитывался товарный кредит, то есть товар, полученный со складов ООО ТД Черномор для использования Зеленцовым Д.А в собственных целях, не связанных с исполнением договора поручения. Так к примеру по итогу работы за 2007г в акте указаны затраты поверенного, сумма вознаграждения, составляющие в сумме 95182.32грн, но за вычетом товарного кредита — 84598.56грн, долг ТД Черномор в пользу Зеленцова Д.А составил – 10583.76грн.
В итоге на 01.01.2009г долг ООО ТД Черномор в пользу Зеленцова Д.А с учетом взаимозачетов составлял 81962грн и вплоть до конца 2008г, учитывая длительное 10-ти летнее сотрудничество, сомнений в части расчетов не возникало. Подтверждением тому был телефонный разговор с Галушко А.Н, состоявшийся 30.12.2008г, в котором он при включенной громкоговорящей связи на вопрос моего полномочного представителя Зеленцова Александра Дмитриевича о сотрудничестве в 2009г заверил, что никаких изменений нет и мы работаем по-прежней системе в части завоза в детские сады.
Однако после завершения в детских садах нерабочих дней, а именно 05.01.2009г Зеленцова Д.А и Зеленцова А.Д пригласили в ТД Черномор, где Галушко Галина Андреевна /член наблюдательного совета, основной совладелец ТД Черномор/ и заместитель директора Бойко В.А сообщили, что по распоряжению директора Поверенный временно отстранен от исполнения обязанностей. Директор около месяца отсутствовал, телефон не включался. Каких-либо уточнений и пояснений дано не было. Письменное распоряжение дать отказались. Мы были вынуждены 05.01.2009г сдать письмо №01 с просьбой прекратить нарушение договорных обязательств, отменить незаконное распоряжение и возобновить работу. Однако вместо устранения нарушений карточку доступа к ресурсам закрыли и было дано распоряжение складам о прекращении выдачи продуктов для детсадов через Зеленцова Д.А; одновременно через Управление образования /договор с управлением заключен ООО ТД Черномор/ прошло распоряжение о новом порядке подачи заявок непосредственно диспетчеру ООО ТД Черномор, что и было исполнено без каких-либо письменных распоряжений в устном порядке. До 29.12.2008г заявки от детсадов поступали на наш радиотелефон, но 30.12.2008г директор дал распоряжение временно заявки не принимать до 05.01.2009г.
Причинами нашего отстранения стали их опасения, что мы откажемся участвовать и помешаем им в финансовой махинации с бюджетными средствами; и, конечно, решение Галушко А.Н присвоить заработанные Зеленцовым Д.А средства за оказанные услуги.
В течение января-февраля 2009г Зеленцов Д.А обратился в адрес Галушко А.Н письмами: №01 от 05.01.2009г /сдано под штамп о приеме/; №02 от 08.01.2009г /вручено лично Галушко Г.А/; №04 и 05 от 22.01.2009г /получены ТД Черномор под уведомление/; №07 от 07.02.2009г /получено под уведомление/; №08 от 14.02.2009г /получено под уведомление/ с просьбами и требованиями прекратить нарушение договорных обязательств, восстановить наши права по исполнению доставок продуктов, дать объяснение своим действиям, произвести расчет по задолженности, составлявшей порядка 82000грн.
Телефон директора по-прежнему не отвечал; первый официальный документ получен был лишь 05.02.2009г, но без каких-либо вразумительных пояснений. Расчет не смотря на наше предложение произвести перечисление любой бесспорной суммы, не был произведен в 2009г и до сегодняшнего дня.
В ответ на просьбы и требования произвести расчет Галушко А.Н решил просто присвоить заработанные честным трудом деньги, необходимые для содержания семьи.
Исчерпав возможности досудебного урегулирования спора, СПД Зеленцов Д.А подал 17.04.2009г исковое заявление в Хозяйственный суд АР Крым о взыскании с ООО ТД Черномор просроченной задолженности и начислений всего на сумму 286271грн00коп. По результатам рассмотрения дела №2-22/2223-2009 было принято Постановление Севастопольского апелляционного хозяйственного суда от 07.06.2010г, которым решено взыскать в пользу истца Зеленцова Д.А прямой долг 189691грн, а с учетом начислений всего 262379грн. Хозяйственный суд АР Крым выдал 16.06.2010г приказ на взыскание указанной суммы в принудительном порядке. По заявлению взыскателя Зеленцова Д.А отдел государственной исполнительной службы г.Евпатория открыл исполнительное производство постановлениями от 23.06.2010г №8034/1 на 262379грн00коп, 8035/1 на 118грн00коп, 8036/1 на 2623грн00коп. В период 23.06.2010 — 20.09.2010г взыскано 457грн18коп. ОГИС 21.09.2010г вынес постановление о возврате исполнительного документа взыскателю ввиду невозможности осуществить взыскание суммы 262059грн82коп и 2623грн00коп из-за отсутствия у должника ООО ТД Черномор имущества,подлежащего описи, наличных средств на счетах и убыточного баланса.
По факту неправомерных действий и бездействия заместителя начальника ОГИС направлена жалоба 01.10.2010г на имя начальника ОГИС ГУЮ Евпатория и в прокуратуру Евпатории — 06.10.2010г, поскольку из анализа материалов исполнительного производства видно, что ОГИС допустил серьезные нарушения, вызвавшие сомнения в объективности заместителя начальника ОГИС, что подтверждается следующими доводами:
1.копия кассовой книги должника, представленная в деле, не может быть достоверной, поскольку кассовая книга не может содержать одну страницу при выплате зарплаты в сумме 45.8т.грн только в отчетном периоде. Информация о движении средств по кассе за отчетный период не приложена;
2.проверка должника проведена крайне поверхностно и необъективно — в данном сложном случае необходимо в соответствии ст. 14 «Закона об исполнительном производстве» /далее - закон/ назначать бухгалтерскую экспертизу, способную исследовать главную книгу должника с целью определения достоверности представленного баланса – расшифровать состав основных средств на начало отчетного периода и способ их выведения из баланса при большой остаточной стоимости, определить достоверность размера амортизационных начислений; проверить себестоимость реализованных товаров код 140; тщательно изучить и проверить методом встречных проверок огромные затраты код 150, за счет которых должник оказался убыточным. Затраты в 10млн.грн при реализации продукции на 9млн.грн требуют проверки правоохранительными органами как и весь баланс. Баланс датирован 31.08.10г, но указано по состоянию на 2010.10.01, что является подлогом;
3. не проверено странное совпадение: на месте должника возникает предприятие-двойник, в котором учредитель и директор одно лицо -Галушко А.Н, персонал, транспорт, сооружения, магазин «Закрома» остались те же. Одновременно у должника уходят активы в Черномор ОРГ и остаются убытки, а новое ООО ТД Черномор ОРГ получает прибыль и полноценно работает. Не проверены способы перекачки активов с целью уйти от долговых обязательств. Прилагаемые бланк накладной и кассовые чеки подтверждают незаконный переход основной собственности в виде склада-магазина «Закрома» от ООО Черномор к ООО Черномор ОРГ. Город Евпатория наполнен рекламой магазина «Закрома», что свидетельствует об успешности его деятельности. Одновременно безо всяких причин Галушко А.Н создано ООО ТД Черномор ОРГ с передачей всех активов от ООО ТД Черномор, превращая его искусственно и умышленно в неплатежеспособное предприятие;
4. не проверены обстоятельства перехода не менее 150 договоров поставок с различными получателями г.Евпатории, Черноморского, Саки и других от ООО ТД Черномор к ООО ТД Черномор ОРГ, что свидетельствует о преднамеренном доведении ООО ТД Черномор до искусственной неплатежеспособности;
5.не проверены кредиторские обязательства должника и их достоверность;
6.не проверены другие лица /ст.53 закона/ на предмет изъятия средств /дебиторская задолженность/, принадлежащих должнику;
7.Заместитель начальника ОГИС Саленко А.М не уделила никакого внимания уставному фонду ООО ТД Черномор в размере 11000т.грн: был ли он вообще, куда исчез, из чего состоял, где отражен его учет. Учитывая, что Галушко А.Н единственный учредитель и к тому же директор ООО ТД Черномор такое невнимание вызывает по меньшей мере удивление.
Кроме того состоянию на 04.10.2010г вступило в законную силу решение Хозяйственного суда АР Крым от 21.09.2010г по делу 2-8/1821-2009, которым решено взыскать с ООО ТД Черномор в пользу СПД Зеленцова Д.А неустойку за нарушение договорных обязательств, неполученную прибыль, судебные затраты всего на сумму 99056,68грн. Приказ Хозяйственного суда АР Крым сдан в ОГИС Евпатории 11.10.2010г. Исполнительное производство открыто 18.10.2010г постановлением № 12722/5. Учитывая явные недоработки и пристрастное отношение ОГИС по взысканию с ООО ТД Черномор по приказам по делу 2-22/2223, рассчитывать на какой-либо положительный результат, нет никаких оснований.
По состоянию на 26.10.2010г, ущерб от преступных действий вышеуказанной организованной группы лиц, нанесенный Зеленцову Д.А, составляет: 99056,68грн /приказ Хозяйственного суда 2-8/1821-2009/; 264682грн /приказы Хозяйственного суда 2-22/2223-2009/; 26379грн /по данному заявлению/, что в сумме составляет 390117грн.
Кроме этого будет дополнительно предъявлен в ходе следствия гражданский иск о взыскании начислений за пользование чужими средствами по дате окончательного расчета и компенсации за нанесенный моральный вред.
Из материалов, имеющихся в деле /сданы в составе моего заявления/ возникает однозначный вывод, что в период судебных слушаний в Хозяйственном суде АР Крым по взысканию просроченной задолженности в течение 1.5 лет директор и учредитель ООО ТД Черномор Галушко Александр Николаевич /преднамеренно затягивая судебный процесс неявками и беспочвенными обжалованиями/ лично организовал и осуществил мошеннические действия по присвоению и растрате чужих денежных средств в крупном размере, умышленному доведению ООО ТД Черномор до банкротства, невыплате Зеленцову Д.А принадлежащих ему средств за произведенную по гражданско-правовому договору работу, организации фиктивного банкротства, и служебному подлогу.
Указанное подтверждается следующими обстоятельствами:
1. Создано «ООО Торговый Дом Черномор ОРГ» /код 36598500/ тем же учредителем и руководимое тем же директором Галушко Александром Николаевичем. Местонахождение: Евпатория, пер.Товарный 9А. Персонал, номера телефонов, рабочие места, транспорт, оборудование в новом Черномор ОРГ остаются полностью из предыдущей организации. Цель реорганизации одна — избежать расчетов по долговым обязательствам и начислениям санкций по результатам проверок исполнения налогового законодательства . Одновременно с этого адреса переводится на адрес Евпатория, Чапаева 10 прежнее ООО ТД Черномор /код 34192871/, расположив его в арендуемом гараже.
2. По состоянию на 11.08.2010г согласно выписки из единого реестра юридических лиц и Устава ООО ТД Черномор имеет уставной фонд 11000000грн. Фактически на балансе уставной фонд отсутствует, что подтверждается данными ОГИС.
3. В соответствии с Уставом ООО ТД Черномор пункт 6.3 единственный учредитель и владелец — Галушко А.Н.
4. Уменьшение уставного фонда допускается /устав п.6.8/ после уведомления кредиторов и выплат задолженности. Зеленцов Д.А является юридически установленным кредитором с 01.01.2008г, что подтверждено кредитовым сальдо по счету 631 «Расчеты с отечественными поставщиками» на 01.01.2009г /письмо ГНА АРК /. Однако в балансе, представленном Галушко А.Н в ОГИС данные о кредиторской задолженности отсутствуют, что является служебным подлогом.
5. В нарушение ст. 141-2 Гражданского кодекса Украины Галушко А.Н фактически является единственным учредителем второго Общества с ограниченной ответственностью - ТД Черномор ОРГ, фиктивно включив учредителем Бойко В.А. Следовательно ООО ТД Черномор ОРГ является незаконным учреждением, подлежащим ликвидации с передачей всех активов в ООО ТД Черномор.
6. Магазин «Закрома», являющийся основной долей активов ТД Черномор, переведен на безоплатной основе в ТД Черномор ОРГ, что является основой преступной деятельности Галушко А.Н, Бойко В.А и вовлеченных в преступную группу подчиненных работников. Одновременно передача имущества, включая уставной фонд, юридически определяет ООО ТД Черномор ОРГ в соответствии ст.14.1 Устава правопреемником прав и обязанностей ООО ТД Черномор.
7. Учитывая отсутствие активов в ООО ТД Черномор при уставном фонде 11000000грн оно уже в результате мошеннических действий Галушко А.Н подлежит ликвидации, что является в соответствии ст.13 Уголовного кодекса Украины фактом преступления.
8.На сегодняшний день в обоих Черноморах отсутствуют балансовые автомобили, сооружения, оборудование. Одновременно ООО ТД Черномор арендует целый комплекс, находящийся фактически в собственности Галушко А.Н. Арендой собственного имущества уводится в «тень» значительная часть налогооблагаемого дохода. По состоянию на 01.01.2007г «Квалификационные данные», представленные для участия в тендере в Управление образования указывают наличие собственных автомобилей — 7, складских площадей — 1500м.кв., оборудования для переработки 500000тн продуктов в год. Указанные основные средства и являются учредительным взносом Галушко А.Н, которые путем махинаций с использованием подставных лиц выведены из под угрозы описи в порядке погашения огромных долговых обязательств перед кредитором СПД Зеленцовым Д.А и начислений за злостное нарушение налогового законодательства.
9.За период апрель-октябрь 2010г Галушко А.Н с целью ухода от выплаты задолженности Зеленцову Д.А и налоговых обязательств перед государством четырежды сменил юридический адрес ООО ТД Черномор: 1.Евпатория пер.Товарный 9А; 2.Евпатория ул.Чапаева 10; 3.село Молочное Сакского района АР Крым ул.Южная 52; 4.Чуднев Чудненского района Житомирской обл. ул.Бортовского 8.
10.Указанные обстоятельства преступлений взяты из источников, открытых для свободного доступа. Для детального изучения механизма и установления всех участников преступления необходимо получить доступ к документации Государственного регистратора, учредительных документов, бухгалтерского учета ООО ТД Черномор и ООО ТД Черномор ОРГ.
Добиваясь справедливого разрешения проблемы, я обращался в ГНИ г.Евпатория с просьбой оказать помощь. Проверку заявления и данных мною пояснений проводил Отдел налоговой милиции ГНИ Евпатории. По моей информации сотрудниками ОНМ Евпатории собран соответствующий материал по фактам умышленного доведения до банкротства, служебного подлога, присвоения и растраты чужого имущества в особо крупных размерах, умышленного неисполнения решения суда, умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах. Данный материал по имеющимся признакам состава преступлений, предусмотренных статьями 190, 191, 212, 219, 364, 382 Уголовного кодекса Украины находится в Следственном отделе налоговой милиции ГНА в АР Крым, но расследование его по неизвестным мне причинам тормозится.
При наличии достаточных оснований и материалов Галушко А.Н, Бойко В.А, главный бухгалтер не привлечены к ответственности; до настоящего времени не погасили долга перед СПД Зеленцовым Д.А; не возместили ущерба, нанесенного государству и остаются полностью безнаказанными.
Используя полученную свободу действий указанная преступная группа полным ходом продолжает дальнейшие действия по осуществлению ухода от финансовой ответственности /рассчитывая на гуманность суда/ в то время как руководство страны главной задачей для органов считает возмещение нанесенного ущерба, что при дальнейшем промедлении с принятием к группе превентивных мер в виде наложения ареста на все личное имущество, счета, может оказаться неосуществимым.
Учитывая, что в настоящее время Галушко А.Н уже оформляет документальный перевод ООО ТД Черномор /в виде вывески/ в пятый фиктивный адрес, а также ведет судебный процесс с женой на предмет раздела имущества, убедительно прошу в целях предотвращения дальнейших преступных действий принять меры по обеспечению сохранности ресурсов, необходимых для расчетов с кредитором в лице Зеленцова Д.А и государством по налогам,-- в виде наложения ареста на счета ООО ТД Черномор ОРГ, ареста магазина «Закрома», личных средств и имущества Галушко А.Н, Бойко В.А и главного бухгалтера. Одновременно для считаю необходимым применить к Галушко А.Н, как организатору преступной группы, применить меру пресечения в виде ареста, поскольку в противном случае все расследования теряют практический смысл из-за невозможности возмещения ущерба.
Ввиду того, что преступные действия указанной группы в течение двухлетнего периода поставили две семьи, находящиеся на самообеспечении, в крайне тяжелое финансовое положение и вынужденные долги, что не позволяет продолжать полноценную предпринимательскую деятельность, убедительно просим Вас оказать реальное содействие в решении вопроса возврата наших средств и привлечении виновных лиц к заслуженной ответственности.
В соответствии с вышеизложенным и руководствуясь статьями УК Украины №№ 13, 28, 175, 190, 191, 212, 218, 219, 366, 364, 382 прошу привлечь к уголовной ответственности группу лиц Галушко А.Н, Бойко В.А, главного бухгалтера и других за совершенные по предварительному сговору преступления, предусмотренные вышеуказанными статьями: умышленная невыплата предусмотренной законом выплаты; мошеничество; присвоение и растрата средств; организация фиктивного банкротства; доведение до банкротства; служебный подлог; умышленное неисполнение решения суда, умышленное уклонение от уплаты налогов и расследовать наше заявление в рамках уголовного дела №11008220004, находящегося в Следственном отделе налоговой милиции ГНА в АР Крым.
Документы, подтверждающие вышеизложенные факты противозаконных действий Галушко А.Н имеются в Следственном отделе налоговой милиции ГНА АР Крым. Необходимые пояснения и документы готовы представить дополнительно.
Приложения: Копии
1.пояснения в ОНМ от 23.09.2010г 5л;
2.заявления в ОНМ от 26.10.2010г 3л;
3.жалобы в ОГИС от 01.10.2010г 2л;
4.жалобы в Прокуратуру от 06.10.2010г 3л;
5.двух приказов №2-22/2223-2009 Хозяйственного суда АРК 2л;
6.приказа №2-8/1821-2009 Хозяйственного суда АРК 1л;
7.постановлений ОГИС о взыскании № 8034, 8036 2л
8.постановления ОГИС от 21.09.2010 о возврате исполнительного документа 2л;
9. постановления ОГИС №12722/5 1л;
10.заявления в ГНА АРК от 29.06.10г о взыскании 1л;
11.ответ СО НМ ГНА АРК №1078-3-09-031 1л;
Зеленцов Д.А. 06.11.2010г.
